Abgeltungssteuer: Zahlen, Daten, Fakten. Die wichtigsten Änderungen bei Kapitalanlagen und Versicherungen
Die zum 01. Januar 2009 wirksam werdende Abgeltungssteuer hat die Gemüter der Anleger erhitzt, was dazu führen wird, dass bis Jahresende noch rund 200 Mrd. EURO umgeschichtet werden. Die Autoren des in der sehr bewährten und beliebten Rehe Haufe-Kompass” erschienenen Titels Abgeltungssteuer” zeigen auf, welche Gestaltungsspielräume die Verbraucher im Rahmen ihrer individuellen Steuersituation zur optimalen Umschichtung nutzen können. Auf nur 48 Seiten wurden von den Steuerexperten Peter Frey, Dr. Steffen Rapp und Stefan Strobl in kompakter und dennoch verständlicher Art und Weise sowohl für Banker als auch für Kunden die wichtigsten Zahlen, Daten und Fakten zusammengestellt.
Es wird darauf eingegangen, welches Kapitalvermögen der Abgeltungssteuer unterliegt und welche Erträge hiervon ausgeschlossen sind, wie Aufwendungen und der Sparer-Freibetrag berücksichtigt werden. Der Leser erfährt, wie die Abgeltungssteuer bei Kapitalerträgen und bei Veräußerungsgewinnen erhoben wird, wie Verluste mit Gewinnen verrechnet werden, wie laufende Erträge aus Investmentfonds und die Rückgabe und Veräußerung von Investmentfondsanteilen besteuert werden. Und auch die Besteuerung von Versicherungen und Altersvorsorgeprodukten wird nicht ausgespart. Denn gerade hier werden sehr viele Steuerpflichtige davon betroffen sein. Der Leser, der über ausländisches Kapitalvermögen verfügt, wird Näheres zur Anrechnung der ausländischen Quellensteuer auf die 25 %ige Abgeltungssteuer erfahren. Und auch bei der Übertragung auf ein anderes Depot müssen einige Besonderheiten beachtet werden. Bei der Erhebung der Kirchensteuer steht den Steuerpflichtigen ein Wahlrecht zu.
Die bisherige Jahreserklärung der auszahlenden Stelle wird ab 2009 entfallen. Es wird kurz aufgezeigt, welche Leistungen die auszahlende Stelle jedoch gegenüber dem Kunden zu erbringen hat. Der bislang praktizierte Kontenabruf durch die Finanzbehörde – mit einer Ausnahme – entfällt ab 2009. Zudem sind, wie stets im Steuerrecht, eine Reihe von Fristen zu beachten. Neben Hinweisen zu den Auswirkungen der Abgeltungssteuer auf die Steuererklärung dürften die von den Autoren aufgezeigten Gestaltungsspielräume bis zum 31. 12. 2008 besonderes Interesse wecken.
Der Haufe-Kompass Altersvorsorge” soll den Verbrauchern eine schnell zugängliche Hilfestellung bei der Wahl künftiger Finanzprodukte zum Vermögensaufbau und zur Altersvorsorge sein und somit die Angst und Unsicherheit nehmen. Ein Kompass, der im wahrsten Sinne des Wortes das Wesentliche zum Brennpunkt Abgeltungssteuer” übersichtlich und kurzweilig abhandelt und durch die zusätzlichen Hinweise auf Fallen und Tücken überzeugt.
Mai 16th, 2010 - 13:13
Abgeltungssteuer: Zahlen, Daten, Fakten. Die wichtigsten Änderungen bei Kapitalanlagen und Versicherungen
Die zum 01. Januar 2009 wirksam werdende Abgeltungssteuer hat die Gemüter der Anleger erhitzt, was dazu führen wird, dass bis Jahresende noch rund 200 Mrd. EURO umgeschichtet werden. Die Autoren des in der sehr bewährten und beliebten Rehe Haufe-Kompass” erschienenen Titels Abgeltungssteuer” zeigen auf, welche Gestaltungsspielräume die Verbraucher im Rahmen ihrer individuellen Steuersituation zur optimalen Umschichtung nutzen können. Auf nur 48 Seiten wurden von den Steuerexperten Peter Frey, Dr. Steffen Rapp und Stefan Strobl in kompakter und dennoch verständlicher Art und Weise sowohl für Banker als auch für Kunden die wichtigsten Zahlen, Daten und Fakten zusammengestellt.
Es wird darauf eingegangen, welches Kapitalvermögen der Abgeltungssteuer unterliegt und welche Erträge hiervon ausgeschlossen sind, wie Aufwendungen und der Sparer-Freibetrag berücksichtigt werden. Der Leser erfährt, wie die Abgeltungssteuer bei Kapitalerträgen und bei Veräußerungsgewinnen erhoben wird, wie Verluste mit Gewinnen verrechnet werden, wie laufende Erträge aus Investmentfonds und die Rückgabe und Veräußerung von Investmentfondsanteilen besteuert werden. Und auch die Besteuerung von Versicherungen und Altersvorsorgeprodukten wird nicht ausgespart. Denn gerade hier werden sehr viele Steuerpflichtige davon betroffen sein. Der Leser, der über ausländisches Kapitalvermögen verfügt, wird Näheres zur Anrechnung der ausländischen Quellensteuer auf die 25 %ige Abgeltungssteuer erfahren. Und auch bei der Übertragung auf ein anderes Depot müssen einige Besonderheiten beachtet werden. Bei der Erhebung der Kirchensteuer steht den Steuerpflichtigen ein Wahlrecht zu.
Die bisherige Jahreserklärung der auszahlenden Stelle wird ab 2009 entfallen. Es wird kurz aufgezeigt, welche Leistungen die auszahlende Stelle jedoch gegenüber dem Kunden zu erbringen hat. Der bislang praktizierte Kontenabruf durch die Finanzbehörde – mit einer Ausnahme – entfällt ab 2009. Zudem sind, wie stets im Steuerrecht, eine Reihe von Fristen zu beachten. Neben Hinweisen zu den Auswirkungen der Abgeltungssteuer auf die Steuererklärung dürften die von den Autoren aufgezeigten Gestaltungsspielräume bis zum 31. 12. 2008 besonderes Interesse wecken.
Der Haufe-Kompass Altersvorsorge” soll den Verbrauchern eine schnell zugängliche Hilfestellung bei der Wahl künftiger Finanzprodukte zum Vermögensaufbau und zur Altersvorsorge sein und somit die Angst und Unsicherheit nehmen. Ein Kompass, der im wahrsten Sinne des Wortes das Wesentliche zum Brennpunkt Abgeltungssteuer” übersichtlich und kurzweilig abhandelt und durch die zusätzlichen Hinweise auf Fallen und Tücken überzeugt.
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